Бухгалтерские проводки при переуступке дебиторской и кредиторской задолженности в одном договоре

Comments

• Цитата: Доброго времени суток, уважаемые форумчане!В продолжение проблемыПереуступка кредиторской и дебиторской задолженности в одном договоре( задаю вопрос в новой теме),  правда не уверена, что делаю это правильно.Какие проводки возникают при замене стороны в трехстороннем договоре ( заказчик-генпорядчик1-генподрядчик2). При замене стороны передается дебиторская задолженность ( гарантийное удержание) и кредиторская задолженность (аванс, зачитываться который должен пропорционально выполнению). Можно ли использовать для отражения аванса счет 62.02? Ведь аванс мы(генподрядчик2) не получали, НДС с него не платили, если я отражу его на сч.62.02, то не будет соблюдаться пропорция со сч.76АВ.Спасибо всем, кто найдет время ответить!

  Добрый день!
  
  Считаю, что при замене стороны в рассматриваемом договоре проводки у новой стороны следующие:
  Д 60.02 К 62.02 = приняты к учету дебиторская задолженность (гарантийный депозит заказчику) и кредиторская задолженность (незачтенный аванс) - при условии, что суммы задолженностей равны и новый подрядчик ничего не уплачивает за вхождение в договор старому;
  Д 68.2 К 76.АВ = начислен НДС с полученного по договору аванса (НДС начисляется вне зависимости от того, что фактического получения денег не происходит, так как данный аванс получен Вами передачей Вам дебиторской задолженности заказчика - пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).
• Большое спасибо за ответ, я так и подозревала, но надеялась, что можно будет избежать такой ситуации. Ведь мы должны будем заплатить НДС с аванса не увидев даже этих денег, и кроме того, не сможем зачесть его по входящей сч/фактуре (аванс ушел к субподрядчику), ведь в наш адрес ее никто не выставлял
• Цитата: Большое спасибо за ответ, я так и подозревала, но надеялась, что можно будет избежать такой ситуации. Ведь мы должны будем заплатить НДС с аванса не увидев даже этих денег, и кроме того, не сможем зачесть его по входящей сч/фактуре (аванс ушел к субподрядчику), ведь в наш адрес ее никто не выставлял

  Добрый вечер!
  
  К сожалению, в данном случае все именно так, как Вы пишете. Зачет НДС с данного аванса будет осуществляться только в периоде его зачета в счет оплаты выполненных Вами работ (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).